A现金收入减去支付零用现金性支出后的资金净额，每天都存入银行。

B由负责保管永续盘存记录的雇员负责编制每月银行存款余额调节表。

C应收账款明细账与应付账款明细账由同一雇员保管。

D只有一名雇员有权接触备用金（除了偶尔由主管或内部审计师进行突击清点）。