A各项货币资金的收、付程序有无明确的制度规定

B抽查银行存款调节表，了解上面编制人签章是否为出纳员以外的人员

C向银行发函询证

D抽查日记账记录与相应的会计凭证，是否有会计人员的审核签章

E支票保管、登记与印章的保管是否分别由两人负责