A . 企业（项目）资本金未按时到位或存在抽逃、变相抽逃资本金行为
B . 客户频繁更换会计师事务所或法律顾问
C . 客户（担保人）已无法继续向银行融资，以高于银行贷款利率的条件向民间大量筹资
D . 客户经营战略、投资方向、经营范围发生重大不利变化，对客户生产经营可能造成不利影响