A对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算

B建立凭证管理制度

C建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序

D采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值