A上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券收盘价估值

B上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券平均价估值

C首次公开发行的股票，按成本价估值

D送股必须按估值日同一股票的收盘价估值