A、确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确

B、确保现金及银行存款收付的适当和及时

C、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理

D、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效

E、现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行