当前学科:增值税法
  • 题目: 问答题

      计算问答题:某食品加工厂(增值税一般纳税人)2015年3月发生下列业务:(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票;
      (2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元;
      (3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户;
      (4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元;
      (5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元);
      (6)转让2009年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税),发生清理费支出400元。假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
      要求:根据上述材料,回答下列问题。
      (1)该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额;
      (2)该食品加工厂当期的增值税销项税额;
      (3)该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。

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