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当前学科:企业所得税法
题目:
问答题
甲化妆品生产企业与乙化妆品专卖店(系甲全资子公司)签订有广告费分摊协议(乙负担甲5%广告费),2017年甲、乙企业销售收入分剐为2000万元和800万元,当年实际发生的广告费分别为900万元和320万元。则甲、乙企业2017年税前可扣除的广告费分别为多少万元?
答案:
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书法作品无论楷、行、隶、篆各体,都须讲究章法布局,尤其是()表现得最为强烈和充分。
甲公司为乙公司的母公司,甲公司拥有乙公司80%的股份,所得税税率为25%。有关内部交易资料如下: (1)2013年4月28日甲公司从乙公司购进其生产的设备一台,该设备成本400万元,售价526.5万元(含增值税,增值税税率为17%),另付运输安装费12万元。 (2)2013年6月28日设备安装完毕当月投入管理部门使用,预计使用年限为5年,净残值为零,采用直线法计提折旧。税法规定,预计使用年限、净残值、折旧方法与会计相同。 (3)2013年乙公司向甲公司销售一批存货,售价为500万元,该批存货的成本为400万元,未计提跌价准备。2013年末,甲公司对外出售存货的60%,期末该批存货的可变现净值为180万元。 (4)2013年末,甲公司对乙公司的应收账款余额为3000万元,计提的坏账准备余额为90万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。 关于甲乙公司内部存货交易在2013年合并报表的会计处理中,正确的有()。
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