当前学科:税法综合练习
  • 题目: 问答题

      综合题:本题目考核商业企业的增值税、营业税某商业企业是增值税一般纳税人,2015年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰库房,50%用于零售,取得含税收入150000元。
      (2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送希望工程,其余以每个20元的零售价格全部零售。
      (3)收取服装厂进场费20000元,允许该服装厂的服装进店销售1年。
      (4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。
      (5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入6000元。上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣。
      要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。
      (1)该企业当期可抵扣的增值税进项税额;
      (2)该企业当期的增值税销项税额;
      (3)该企业当期应纳的增值税;
      (4)该企业当期应缴纳的营业税。

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