当前学科:税法综合练习
  • 题目: 问答题

      综合题:本题目考核增值税、营业税兼营的计税某省民俗园位于县城,是营业税纳税人,也是增值税一般纳税人,2014年3月发生如下业务:(1)取得门票收入12万元,园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元;(2)在园内展览厅举办全省迎春民俗服饰展览,为应征参展商提供展览服务,取得收入15万元;
      (3)在园内梅花厅举办民俗服装表演,取得表演收入6万元;
      (4)出售民族服装服饰取得收入5万元;
      (5)当月该企业从一般纳税人处购买民族服饰取得增值税专用发票,价税合计4万元,为展览服务聘请运输公司(一般纳税人)运送展板,支付运输费价税合计1万元,取得增值税专用发票;为民俗表演运送音响设备,支付运输公司(一般纳税人)运输费价税合计0.8万元,取得增值税专用发票;
      (6)转让一旧车库,该车库为5年前聘请建筑公司建造而成,建筑成本30万元;取得转让收入50万元:(7)该企业当月从4S店(一般纳税人)购置一台进口大客车,用车接送员工上下班,支付金额25万元,另支付车辆装饰费1万元,取得4S店开具的普通发票,支付保险费0.8万元(取得保险公司开具的发票)。上述提供应税服务收入和购销收入均为含税收入。
      要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题,每问需计算出合计数。
      (1)该民俗园当月应纳营业税。
      (2)该民俗园当月应纳增值税。
      (3)该民俗园当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加。
      (4)该民俗园应纳车辆购置税。

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