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题目:
问答题
光华公司20xx年1月至11月实现利润总额400000元,累计已交所得税100000元。20xx年12月份发生的经济业务如下:
(1)销售乙产品30件,价款总额90000元,增值税销项税额15300元;以银行存款支付代垫运费800元。全部款项尚未收到。
(2)以银行存款支付12月份短期借款利息5000元(该企业未预提借款利息)。
(3)结转本月已销产品的生产成本40000元。
(4)计提本月行政管理部门使用固定资产的折旧费20000元。
12月份,公司主营业务税金及附加7000元,营业外收入3000元,营业外支出1000元,未发生营业费用和投资收益,利润总额为20000元,所得税税率25%。除上述资料外,不考虑其他因素。)
要求:
(1)编制12月份上述经济业务(1)至业务(4)的会计分录(只要求写出总账科目)。
(2)计算20xx年光华公司的利润总额、应交所得税总额及净利润。
(3)编制12月份应交所得税的会计分录。
(4)根据上述资料,将正确数字填入利润表相关项目的括号内。
利润表
编报单位:光华公司20xx年12月单位:元
答案:
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