当前学科:短期预算
  • 题目: 问答题

      某企业20×5年有关预算资料如下:
      (1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60000元、70000元、80000元。每月销售收入中,当月收到现金30%,下月收到现金70%。
      (2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。
      (3)预计该企业4~6月份的制造费用分别为4000元、4500元、4200元,每月制造费用中包括折旧费1000元。
      (4)预计该企业4月份购置固定资产,需要现金15000元。
      (5)企业在3月末有长期借款20000元,年利息率为15%,无短期借款。
      (6)预计该企业在现金不足时,向银行申请短期借款(为1000元的倍数);现金有多余时归还银行借款(为1000元的倍数)。借款在期初,还款在期末,借款年利率12%。
      (7)预计该企业期末现金余额的额定范围是6000元~7000元,长期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算。
      要求:根据以上资料,完成该企业4~6月份现金预算的编制工作。

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