当前学科:代理纳税审查方法
  • 题目: 单选
    某税务师于2015年4月对某商业企业2014年的纳税情况进行审核时(该企业上年度已经结账),发现企业将自产的产品(市场价格60000元,成本价格50000元)用于以物易物销售,换入同价格商品,具有商业实质,双方均未开具增值税专用发票,作出以下会计分录:借:库存商品58500贷:库存商品50000应交税费-应交增值税(进项税额转出)8500企业已按照当年利润计缴了企业所得税。则以下调整会计分录中,正确的是(),(企业所得税税率25%,增值税税率17%)

      A . 借:库存商品10200贷:应交税费-应交增值税(销项税额)10200
      B . 借:库存商品(8500)贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(8500)
      C . 借:应交税费-应交所得税2500贷:以前年度损益调整2500
      D . 借:库存商品11700贷:以前年度损益调整10000应交税费-应交增值税(进项税额转出)(8500)应交税费-应交增值税(销项税额)10200借:以前年度损益调整2500贷:应交税费-应交所得税2500

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