当前学科:国家税收
  • 题目: 未知类型

      恩德公司于2007年12月1日与外汇指定银行签订了远期外汇合同,约定在2008年2月28日以1欧元=10.2元人民币的价格向外汇指定银行购买1000000欧元。恩德公司的增量借款利率为12%。该合同存续期间的汇率变动如下:

        2008年2月28日

        

      即期汇率

      远期汇率

      2007年12月1日

      2007年12月31日

      2008年1月31日

      2008年2月28日

      1欧元=10.1元人民币

      1欧元=10.2元人民币

      1欧元=10.15元人民币

      1欧元=10.25元人民币

      1欧元=10.2元人民币

      1欧元=10.3元人民币

      1欧元=10.18元人民币

      1欧元=10.25元人民币

        要求:

        (1)计算远期外汇合同在各个月末的公允价值。

        (2)恩德公司未将远期合同指定为套期工具,请编制远期合同持有期间的所有会计分录。

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