A现金数量较少，且承受因相关长期资产价值变化带来的其价值改变而导致的重大风险时

B现金用来支付超过经营周期或年度时间的负债，或用于某一特定长期债务的清偿时（补偿余额）

C所要求的最低现金余额用来抵消贷款高于负债估计值的借贷风险

D预期经营周期后到期的债务票据