(一)目的：练习银行存款的清查。

  (二)资料：北方公司2007年10月30日，收到开户银行对账单，对账单余额599042元，而企业银行存款日记账余额为624831元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

  ①10月29日，企业销售产品，收到转账支票20000元，送存银行，银行尚未收到该笔款项。

  ②10月29日，企业开出转账支票支付水电费9300元，银行尚未划转该笔款项。

  ③10月29日，银行收到企业委托代收的某公司购货款5000元，已存入企业账户，企业尚未收到收款通知。

  ④10月29日，银行已扣掉企业应付的借款利息20089元，企业尚未收到付息通知。

  (三)要求：编制银行存款余额调节表。