当前学科:税法(一)
  • 题目: 题干

    某生产型企业为增值税一般纳税人,2014年9月发生以下业务:
    1.销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元;
    2.本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.34万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票;
    3.折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元;
    4.采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元;
    5.售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元;
    6.将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品;
    7.外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得货运增值税专用发票,当月基建工程领用外购材料20%;
    8.从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元;
    9.本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.51万元;
    10.进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
    要求:根据上述资料回答下列问题:

    计算该企业当期准予抵扣的进项税合计()万元。

    计算该企业销售环节销项税为()万元。

    该企业当期应纳增值税税额为()万元。(不含进口环节)

    该企业进口环节应纳关税和增值税共计()万元。


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