当前学科:涉税服务实务综合练习
  • 题目: 问答题

      远洋公司为一综合性的生产企业,属于增借税一般纳税人,适用增值税税率17%。2014年6月发生的下列事项,请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数):
      (1)当月按分期收款合同应取得销售款60000元,月底对方仍未支付;
      (2)2014年1月销售货物30000元,发货的同时开具了增值税专用发票,本月初因质量问题被退回,已经按规定开具了红字增值税专用发票;
      (3)本月购进原材料15000元用于企业新办公楼的工程建设;
      (4)将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店,卷烟的生产成本5200元,市场零售价8500元;(5)将委托加工收回的甲类卷烟1箱销售,取得不含税货款25000元,受托方已经按组价20000元计算缴纳了消费税。

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