当前学科:公司理财
  • 题目: 未知类型

      M公司2007年应纳税所得额为2000万元。存货资产、负债的账面价值与其计税基础如下表,适用所得税税率为33%。假定该公司于未来期间能够取得足够的应纳税所得额用于抵减可抵扣暂时性差异的影响。该公司所得税核算一直采用资产负债表债务法。

        

      单位:万元

       

      资产负债项目

      2006年12月31日

      2007年12月31日

      账面价值

      计税基础

      账面价值

      计税基础

      存货

      1800

      2200

      1900

      2500

      交易性金融资产

      260

      200

      240

      200

      预计负债

      100

      0

      0

      0

      总计

      2160

      2400

      2140

      2700

        要求:计算确定该公司2007年所得税费用。

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