当前学科:营业税法
  • 题目: 问答题

      计算问答题:某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部。2014年9月发生以下业务: (1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完工并通过验收;
      (2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输,当月取得不含税运输收入18万元;
      (3)与某单位签订合同一份,按照合同约定为其专业人员提供咨询服务,取得不含税收入40万元;
      (4)当月将闲置的厂房,租赁给某单位使用,合同约定租赁期为5个月,当月取得前3个月收入30万元;
      (5)将自建的一栋办公楼对外销售,取得销售收入800万元,另外收取价外费用12万元,该办公楼的建筑成本480万元。
      (6)当月接受某境外单位委托,在境外承接一项建筑业劳务,合同约定劳务价款人民币2000万元,建筑所需材料由境外单位自行提供,价值人民币8500万元。(当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%) 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)公司9月份承接设备安装应缴纳的营业税; (2)公司9月份提供运输劳务应缴纳的增值税; (3)公司9月份提供咨询业务应缴纳的增值税; (4)公司9月份为客户提供租赁业务应缴纳的营业税; (5)公司9月份将自建房产销售应缴纳的营业税; (6)公司9月份在境外提供建筑劳务应缴纳的营业税。

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