A业务经办人员对填制或取得的原始凭证进行审核并签字

B将经办人签字盖章后的原始凭证交部门负责人审核并签章

C审核现金收付款业务的记账凭证与其相应的原始凭证的一致性

D经办人员应在授权的范围内办理业务，超出授权范围须报上级领导审批